Faktura korygująca w KSeF: jak wystawić korektę
Fakturę wysłaną do KSeF poprawia się wyłącznie fakturą korygującą, którą również wysyła się do KSeF — faktury nie da się usunąć, anulować ani podmienić. Korekta wskazuje numer KSeF faktury korygowanej i pokazuje, co się zmieniło.
Kiedy wystawia się fakturę korygującą
- Rabat albo obniżka ceny po wystawieniu faktury.
- Zwrot towaru lub zaliczki.
- Pomyłka w cenie, ilości, stawce VAT albo kwocie podatku.
- Błąd w innych danych faktury, np. w nazwie towaru lub usługi.
- Faktura wystawiona przez pomyłkę — wtedy wystawia się korektę do zera.
Co zawiera korekta w strukturze FA(3)
- Rodzaj faktury: korygująca (KOR), a dla faktur zaliczkowych i rozliczeniowych — korekta faktury zaliczkowej (KOR_ZAL) lub rozliczeniowej (KOR_ROZ).
- Numer i datę wystawienia faktury korygowanej oraz jej numer KSeF — albo informację, że faktura korygowana nie ma numeru KSeF.
- Przyczynę korekty, np. „rabat posprzedażowy” albo „zwrot towaru”.
- Typ skutku korekty, czyli datę, w której korekta wpływa na rozliczenie VAT: data ujęcia faktury pierwotnej, data wystawienia korekty albo inna data.
- Pozycje, których dotyczy zmiana — w stanie przed i po korekcie.
O tym, w którym okresie rozliczyć korektę, decydują przepisy o VAT — w razie wątpliwości zapytaj księgową.
Błędny NIP nabywcy
KSeF udostępnia fakturę temu NIP-owi, który na niej widnieje, więc faktura z błędnym NIP-em trafia do niewłaściwej firmy. Samego NIP-u nie da się w KSeF poprawić korektą. Wystawiasz korektę do zera do błędnej faktury, a potem nową fakturę na właściwego nabywcę.
Korekta faktury wystawionej przed KSeF
Jeśli korygujesz fakturę sprzed obowiązku KSeF — np. papierową albo w PDF z 2025 r. — a w dniu korekty obowiązek już Cię obejmuje, korektę wystawiasz w KSeF. Faktura korygowana nie ma numeru KSeF, więc w korekcie zaznacza się, że została wystawiona poza KSeF, i podaje jej zwykły numer i datę.
Jak wystawić korektę w FakturaO
- Otwórz fakturę i wybierz „Wystaw korektę”. FakturaO utworzy korektę z kopią pozycji i sam zapamięta ich stan przed zmianą.
- Popraw pozycje na właściwe wartości albo jednym kliknięciem anuluj całą fakturę (korekta do zera). Wpisz przyczynę i wybierz, kiedy korekta wpływa na VAT.
- Wyślij korektę. FakturaO dopisze numer KSeF faktury korygowanej (albo oznaczy, że jej nie ma), zbuduje plik FA(3) i wyśle go do KSeF.
Tak samo skorygujesz fakturę zaliczkową i rozliczeniową oraz wcześniejszą korektę — FakturaO koryguje zawsze ostatni stan faktury. Korekty faktur w walutach obcych przeliczają VAT na złote po kursie NBP.
Wystaw fakturę w KSeF w kilka minut
FakturaO wysyła faktury do KSeF, pobiera faktury od dostawców i działa także offline. Za darmo do 5 faktur miesięcznie.
Zacznij za darmoMożesz zacząć od firmy testowej w środowisku testowym KSeF
Pytania i odpowiedzi
Czy fakturę w KSeF można anulować albo usunąć?
Nie. Faktura, która dostała numer KSeF, zostaje w systemie. Jeśli została wystawiona przez pomyłkę, wystawia się fakturę korygującą do zera.
Czy faktura korygująca też dostaje numer KSeF?
Tak. Korekta to osobna faktura ustrukturyzowana: trafia do KSeF, dostaje własny numer KSeF i jest udostępniana nabywcy tak samo jak faktura pierwotna.
Jak poprawić błędny NIP nabywcy w KSeF?
Wystaw fakturę korygującą do zera do faktury z błędnym NIP-em, a następnie nową fakturę z prawidłowym NIP-em nabywcy. Samego NIP-u nie poprawia się korektą.
Czy można skorygować korektę?
Tak. Korektę również koryguje się kolejną fakturą korygującą. W FakturaO korekta korekty zaczyna od ostatniego stanu faktury.
Przepisy i terminy opisujemy według informacji Ministerstwa Finansów: ksef.podatki.gov.pl. Ten poradnik nie jest poradą podatkową.